Depreciación Mensual
Esta pantalla corre la depreciación mensual de todos los activos fijos activos de la empresa, en un proceso de dos pasos: primero se previsualiza el período sin contabilizar nada, y recién al confirmar se genera el asiento contable.
Ruta en el sistema: Contabilidad > Activo Fijo > Depreciación
Paso 1 — Selección de Período
Elija el mes que desea previsualizar (formato MM/AAAA) y haga clic en "Previsualizar".
Si el período elegido ya fue confirmado anteriormente, el sistema no avanza al paso 2: muestra un aviso con la fecha en que se confirmó esa corrida y ofrece el botón "Reversar corrida" para deshacerla antes de volver a previsualizar.
Paso 2 — Vista Previa
Antes de confirmar, se muestran tres indicadores:
| Indicador | Descripción |
|---|---|
| Activos a depreciar | Cantidad de activos incluidos en el período |
| Por unidades — pendientes | Activos con método Unidades de producción que aún no tienen su unidad del período capturada |
| Monto total del período | Suma de todas las cuotas de depreciación del período |
Si el período contable de la fecha elegida está cerrado en el calendario contable, aparece un aviso y el botón "Confirmar depreciación" queda deshabilitado. Debe reabrir el período desde Contabilidad > Calendario antes de continuar.
La columna Deducible muestra la porción deducible según la prorrata de renta gravada/exenta del artículo 49 del Decreto Ejecutivo 170. El asiento contable siempre registra el monto completo del período, no la columna Deducible — esta última es solo informativa para la declaración de renta.
Líneas Normales
Grilla con un renglón por cada activo que no depende de unidades de producción:
| Columna | Descripción |
|---|---|
| Activo | Número del activo |
| Nombre | Nombre del activo |
| Categoría | Categoría asignada |
| Método | Método de depreciación en uso |
| Acum. inicial | Depreciación acumulada antes de este período |
| Cuota del período | Monto a depreciar en este período |
| Acum. final | Depreciación acumulada después de este período |
| Valor en libros | Valor en libros al cierre del período |
| Deducible | Porción deducible según la prorrata del artículo 49 (no es lo que se contabiliza) |
| Aviso | Advertencias particulares de esa línea, si las hay |
Activos por Unidades de Producción
Si hay activos con método Unidades de producción, aparecen en una tabla aparte donde debe capturar manualmente las unidades del período de cada uno.
Los activos por unidades de producción deprecian según lo producido en el período, no según el calendario. Si no completa la unidad de cada fila, ese activo queda en cero y no se incluye en el monto total del período — complete cada fila antes de confirmar.
Botones
| Botón | Descripción |
|---|---|
| Cancelar | Vuelve al paso 1 sin confirmar nada |
| Confirmar depreciación | Genera el asiento contable del período. Deshabilitado si el período está cerrado |
Paso 3 — Resultado
Tras confirmar, se muestra el período, la cantidad de activos incluidos, el monto total y el número de la corrida generada. Puede hacer clic en "Depreciar otro período" para volver al paso 1.
El asiento generado agrupa las líneas por cuenta contable (no una línea por activo): debita el gasto por depreciación de cada cuenta y centro de costo, y acredita la depreciación acumulada de cada cuenta.
Historial de Corridas
Visible en cualquier paso de la pantalla, muestra todas las corridas de depreciación realizadas:
| Columna | Descripción |
|---|---|
| Período | Mes/Año |
| Estado | Confirmada, Reversada o Vista previa |
| Activos | Cantidad de activos incluidos |
| Monto total | Monto total de la corrida |
| Corrida el | Fecha en que se confirmó |
| Por | Usuario que la confirmó |
| Acciones | "Reversar corrida", disponible solo si la corrida está Confirmada y el período contable sigue abierto |
Reversar una Corrida
Al reversar una corrida de depreciación:
- Se deshace el asiento contable de esa corrida.
- Se resta el monto correspondiente de la depreciación acumulada de cada activo incluido.
- El estado de cada activo se recalcula (no se restaura ciegamente a "Activo"): si sigue totalmente depreciado, permanece así; si el estado anterior a la corrida era Borrador, vuelve a Borrador.
Solo puede reversarse una corrida cuyo período contable siga abierto.
Buenas Prácticas
- Previsualice siempre antes de confirmar — el paso 1 y el paso 2 no contabilizan nada; recién "Confirmar depreciación" genera el asiento.
- Capture las unidades de producción antes de confirmar — de lo contrario, esos activos quedan sin depreciar ese mes.
- No corra dos veces el mismo período — el sistema lo impide, pero revise el historial si tiene dudas sobre qué meses ya se confirmaron.
- Mantenga el calendario contable actualizado — sin el período abierto, ni la corrida ni su reversión pueden confirmarse.
- Recuerde que la columna Deducible es solo informativa — el asiento contable siempre usa el monto completo del período.