Reportes de Presupuesto
El módulo de reportes de presupuesto ofrece análisis financieros avanzados para monitorear la ejecución presupuestaria con diferentes perspectivas: desde un comparativo simple hasta KPIs ejecutivos con indicadores de riesgo.
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Tipos de Reportes
Seleccione el tipo de reporte desde el selector en la parte superior de la página:
| Tipo | Descripción |
|---|---|
| Presupuesto vs. Real | Comparativo clásico entre lo planificado y lo ejecutado |
| Consumo con Semáforos | Reporte de consumo con indicadores visuales de estado |
| Tendencia Mensual | Evolución mensual del presupuesto y lo real |
| Proyección de Cierre | Estimación del monto al cierre del año basado en tendencia |
| KPIs y Dashboard | Indicadores clave de rendimiento con resumen ejecutivo |
Filtros Comunes
Todos los reportes comparten los siguientes filtros:
| Filtro | Requerido | Descripción |
|---|---|---|
| Año | Sí | Año fiscal a reportar |
| Centro de Costo | No | Filtrar por centro de costo específico |
Presupuesto vs. Real
El reporte clásico que compara los montos planificados contra los realmente ejecutados:
| Columna | Descripción |
|---|---|
| Cuenta | Código y nombre de la cuenta contable |
| Presupuestado | Monto que se planificó para la cuenta |
| Ejecutado | Monto real registrado en transacciones contables |
| Comprometido | Monto de órdenes de compra aprobadas pendientes de pago |
| Disponible | Presupuestado - Ejecutado - Comprometido |
| Variación | Diferencia (Ejecutado - Presupuestado) |
| % Ejecución | Porcentaje del presupuesto que se ha consumido |
Las variaciones negativas (en rojo) indican que se gastó más de lo presupuestado. Las variaciones positivas (en verde) indican que queda presupuesto disponible.
Consumo con Semáforos
Reporte visual que clasifica cada cuenta presupuestada según su nivel de consumo con indicadores de semáforo:
| Columna | Descripción |
|---|---|
| Cuenta | Código y nombre de la cuenta |
| Centro de Costo | Centro de costo asociado |
| Presupuestado | Monto planificado |
| Ejecutado | Monto real |
| Comprometido | Monto comprometido |
| Disponible | Monto disponible |
| % Consumo | Porcentaje consumido (barra de progreso visual) |
| Estado | Semáforo de estado |
Indicadores de Semáforo
| Estado | Color | Criterio |
|---|---|---|
| Normal | Verde | Consumo menor al umbral de advertencia |
| Advertencia | Amarillo | Consumo entre el umbral de advertencia y el de bloqueo |
| Crítico | Naranja | Consumo cercano al 100% |
| Excedido | Rojo | Consumo mayor al 100% (presupuesto sobrepasado) |
Los umbrales dependen de la Configuración de Control Presupuestario. Por defecto: advertencia al 80%, bloqueo al 100%.
Tendencia Mensual
Muestra la evolución mes a mes del presupuesto comparado con lo real, permitiendo identificar patrones y desviaciones estacionales:
| Columna | Descripción |
|---|---|
| Cuenta | Cuenta contable |
| Ene - Dic | Para cada mes: Presupuestado (P) y Real (R) |
Este reporte es especialmente útil para:
- Detectar meses con desviaciones significativas
- Identificar patrones estacionales de gasto
- Validar que la distribución mensual del presupuesto sea realista
Proyección de Cierre
Estima el monto total al cierre del año basándose en la tendencia de los meses ya transcurridos:
| Columna | Descripción |
|---|---|
| Cuenta | Cuenta contable |
| Presupuesto Anual | Monto presupuestado para todo el año |
| Ejecutado YTD | Monto ejecutado en lo que va del año (Year-To-Date) |
| Presupuesto Restante | Lo que queda por ejecutar según presupuesto |
| Proyección Cierre | Estimación del total al cierre basada en tendencia actual |
| Variación Proyectada | Diferencia entre la proyección y el presupuesto anual |
La proyección se calcula extrapolando el promedio mensual ejecutado hasta el momento para los meses restantes del año. Este cálculo es una estimación y debe interpretarse considerando la estacionalidad del negocio.
KPIs y Dashboard
Resumen ejecutivo con indicadores clave de rendimiento presupuestario:
Tarjetas de KPIs
| KPI | Descripción |
|---|---|
| Total Presupuestado | Suma total de todos los montos presupuestados |
| Total Ejecutado | Suma total de montos reales registrados |
| Total Comprometido | Suma total de montos comprometidos (POs aprobadas) |
| Total Disponible | Presupuestado - Ejecutado - Comprometido |
| Consumo General % | Porcentaje general de consumo presupuestario |
| Cuentas en Riesgo | Cantidad de cuentas que superan el umbral de advertencia |
| Cuentas Excedidas | Cantidad de cuentas que superan el 100% de su presupuesto |
Top Varianzas
Debajo de los KPIs, se muestra una tabla con las 5 cuentas con mayor varianza (positiva o negativa), permitiendo enfocarse rápidamente en las áreas que requieren atención.
Exportar a Excel
Todos los reportes pueden exportarse a Excel haciendo clic en el botón "Exportar a Excel". El archivo generado incluye los mismos datos y formato que se muestran en pantalla.