Escenarios What-If
Los escenarios what-if permiten crear versiones alternativas de un presupuesto para evaluar diferentes estrategias financieras antes de comprometerse con una. Puede crear múltiples escenarios, modificarlos independientemente, compararlos lado a lado y promover el mejor a presupuesto activo.
Ruta en el sistema: Contabilidad > Presupuestos > [Presupuesto] > Pestaña Escenarios
¿Para Qué Sirven los Escenarios?
Los escenarios son útiles para responder preguntas como:
- ¿Qué pasa si los ingresos aumentan un 10%?
- ¿Cómo afecta al presupuesto reducir los gastos de marketing un 20%?
- ¿Cuál es el impacto de contratar 5 empleados adicionales?
- ¿Qué sucede si el costo de materiales sube un 15%?
Cada escenario es una copia independiente del presupuesto que puede modificarse sin afectar el original.
Crear un Escenario
- Abra el presupuesto base en modo de edición
- Vaya a la pestaña "Escenarios"
- Haga clic en "Crear Escenario"
- Ingrese un nombre descriptivo (ej: "Escenario Optimista", "Reducción de Gastos")
- El sistema creará una copia de todas las líneas del presupuesto actual
El escenario creado aparecerá en la grilla con:
| Columna | Descripción |
|---|---|
| Nombre | Nombre del escenario |
| Monto Total | Suma total de las líneas del escenario |
| Base | Indica si es el escenario base (copia original) |
| Promovido | Indica si fue promovido a presupuesto activo |
| Acciones | Promover o eliminar el escenario |
Editar un Escenario
Una vez creado, puede modificar las líneas del escenario de forma independiente:
- Cambiar los montos por cuenta o por mes
- Agregar o eliminar líneas
- Aplicar incrementos porcentuales o de monto fijo
Los cambios en un escenario no afectan al presupuesto base ni a otros escenarios.
Comparar Escenarios
Para comparar múltiples escenarios lado a lado:
- Desde la pestaña de Escenarios, seleccione los escenarios que desea comparar
- Haga clic en "Comparar"
- El sistema mostrará una tabla comparativa con:
| Columna | Descripción |
|---|---|
| Cuenta | Cuenta contable |
| Escenario A | Monto presupuestado en el escenario A |
| Escenario B | Monto presupuestado en el escenario B |
| Diferencia | Diferencia entre los escenarios |
| % Diferencia | Variación porcentual |
La comparación permite identificar rápidamente las diferencias entre estrategias y tomar decisiones informadas.
Promover un Escenario
Cuando haya seleccionado el mejor escenario, puede promoverlo para que reemplace las líneas del presupuesto activo:
- En la pestaña de Escenarios, haga clic en "Promover" (ícono de flecha arriba) en el escenario elegido
- Confirme la acción
Promover un escenario reemplaza las líneas actuales del presupuesto con las del escenario seleccionado. Esta acción no es reversible automáticamente, pero puede crear un nuevo escenario como respaldo antes de promover.
Después de promover:
- El escenario se marca como "Promovido"
- Las líneas del presupuesto se actualizan con los montos del escenario
- El monto total del presupuesto se recalcula
Eliminar un Escenario
Para eliminar un escenario que ya no necesita:
- Haga clic en "Eliminar" (ícono de papelera) en la fila del escenario
- Confirme la acción
Los escenarios promovidos no pueden eliminarse, ya que representan el historial de decisiones del presupuesto.
Ejemplo de Flujo de Trabajo
- Crear presupuesto base — Presupuesto Operativo 2026 con montos estimados
- Crear escenario "Conservador" — Reducir ingresos un 5%, mantener gastos
- Crear escenario "Optimista" — Aumentar ingresos un 10%, aumentar marketing un 15%
- Crear escenario "Austeridad" — Mantener ingresos, reducir todos los gastos un 10%
- Comparar los 3 escenarios — Identificar cuál ofrece mejor relación riesgo-beneficio
- Promover el ganador — Aplicar el escenario seleccionado al presupuesto
- Solicitar aprobación — Enviar el presupuesto actualizado al workflow de aprobación